Le menu Contrôle regroupe l'ensemble des tableaux de calculs du dossier prévisionnel. Ces tableaux sont alimentés automatiquement par le logiciel en fonction des informations saisies. Ils permettent d'analyser les résultats financiers sous différents angles : résultat, trésorerie, bilan, ratios de structure et données sectorielles.

Tableaux de calcul

Les onglets de calculs disponibles dans le menu Contrôle sont les suivants :

• Synthèse : tableau récapitulatif des soldes intermédiaires de gestion, du seuil de rentabilité et de l'état de trésorerie sur les différents exercices prévisionnels.
• Compte de résultat : tableau annuel du compte de résultat, avec le détail des produits et des charges sur les différents exercices prévisionnels.
• SIG : tableau annuel des soldes intermédiaires de gestion jusqu'à la détermination de la CAF, avec le détail des produits et des charges.
• Budget : tableau mensuel des soldes intermédiaires de gestion jusqu'à la détermination de la CAF.
• CAF : détermination de la capacité d'autofinancement à partir du résultat de l'exercice jusqu'au calcul de l'autofinancement net.
• Seuil de rentabilité : détermination des seuils de rentabilité économique et financier sur les différents exercices prévisionnels.
• BFR : tableau détaillé des besoins et ressources de l'entreprise jusqu'à la détermination du besoin en fonds de roulement.
• Tableau de financement : tableau détaillé des emplois et ressources de l'entreprise jusqu'à la détermination du fonds de roulement.
• Plan de financement : tableau détaillé des besoins et ressources de l'entreprise jusqu'à la détermination du solde de trésorerie.
• Bilan : détermination du bilan de l'entreprise sur les différents exercices prévisionnels.
• Ratios : synthèse des ratios de structure sur les différents exercices prévisionnels.
• Trésorerie : tableau mensuel du solde de trésorerie, avec le détail des encaissements et décaissements.
• TVA : tableau mensuel du calcul de la TVA à payer (ou du crédit de TVA), avec le détail de la TVA collectée et déductible.
• Ratios Sectoriels : accès au e-service Ratios sectoriels.

Propriétés de calculs

1. Cliquez sur Propriétés dans la barre d'outils pour accéder aux paramètres d'affichage des calculs : symbole monétaire, arrondis, période de calcul à afficher, base de calcul des ratios, etc.

Export du prévisionnel

1. Cliquez sur Exporter dans la barre d'outils pour exporter les tableaux de calculs prévisionnels et leur structure vers d'autres logiciels RCA.

2. Sélectionnez l'exercice prévisionnel à exporter. Le logiciel génère un fichier au format .xpf. 

3. Enregistrez ce fichier, puis importez-le dans le logiciel RCA de votre choix.

Seuil de rentabilité

Le logiciel Prévisionnel calcule automatiquement le seuil de rentabilité de deux manières, à partir des données de la saisie.

Les formules utilisées sont les suivantes :

• Coûts variables = Achats consommés de matières et de marchandises + Fournitures consommables + Services extérieurs variables + Commissions sur salaire du personnel + Commissions sur salaire du dirigeant

Part variable des charges
Dans les onglets Charges et Personnel, la colonne % Fixe permet de définir la part fixe de chaque charge. Le logiciel en déduit automatiquement la part variable

• Marge sur coût variable = Ventes de marchandises + Production réelle − Coûts variables
• Taux de marge sur coût variable = (Marge sur coût variable / (Ventes de marchandises + Production réelle)) × 100
• Total des charges = Charges d'exploitation + Charges financières + Charges exceptionnelles
• Coûts fixes = Total des charges − Coûts variables

Seuil de rentabilité économique

• Seuil de rentabilité = (Coûts fixes / Taux de marge sur coût variable) × 100
• Écart de rentabilité = Ventes de marchandises + Production réelle − Seuil de rentabilité
• Point mort = (Seuil de rentabilité / (Ventes de marchandises + Production réelle)) × Nombre de jours de l'exercice

Seuil de rentabilité financier

• Seuil de rentabilité = [(Coûts fixes − Dotations aux amortissements − Dotations aux provisions + Remboursements d'emprunts + Participation des salariés + Impôt société + Prélèvement de l'exploitant + Dividendes distribués) / Taux de marge sur coût variable] × 100
• Écart de rentabilité = Ventes de marchandises + Production réelle − Seuil de rentabilité
• Point mort = (Seuil de rentabilité / (Ventes de marchandises + Production réelle)) × Nombre de jours de l'exercice

Durée de l'exercice
Par défaut, le nombre de jours de l'exercice est de 360 jours (12 mois × 30 jours). Si la durée du premier exercice est différente de 12 mois, multipliez le nombre de mois de l'exercice par 30 pour obtenir le nombre de jours à utiliser.

Ratios de structure

Le logiciel Prévisionnel calcule automatiquement les ratios de structure à partir des données de la saisie.

Durée de l'exercice
Par défaut, le nombre de jours de l'exercice est de 360 jours (12 mois × 30 jours). Si la durée du premier exercice est différente de 12 mois, multipliez le nombre de mois de l'exercice par 30 pour obtenir le nombre de jours à utiliser

Délai de rotation des stocks et encours

• Délai des stocks de marchandises = ([(Stock initial + Stock final) / 2] / Achats consommés HT) × Nombre de jours de l'exercice
• Délai des stocks de matières = ([(Stock initial + Stock final) / 2] / Achats consommés HT) × Nombre de jours de l'exercice
• Délai des encours de production = ([(Encours initial + Encours final) / 2] / Production vendue HT) × Nombre de jours de l'exercice

Délai du crédit clients et fournisseurs

• Délai des créances clients = [(Créances clients du bilan − Acomptes reçus du bilan) / Chiffre d'affaires TTC] × Nombre de jours de l'exercice
• Délai des dettes fournisseurs = [(Dettes fournisseurs du bilan − Acomptes versés du bilan) / (Achats effectués TTC + Achats sur frais TTC)] × Nombre de jours de l'exercice

Ratios de solvabilité et d'endettement

• Autonomie financière à long terme = Capitaux propres du bilan / Total du passif du bilan
• Solvabilité à moyen terme = Actif circulant du bilan / Total des dettes du bilan (hors emprunts)
• Solvabilité à court terme = (Créances clients du bilan − Acomptes reçus du bilan + Disponibilités du bilan) / Total des dettes du bilan (hors emprunts)
• Taux d'endettement = Emprunts du bilan / Capitaux propres du bilan
• Capacité de remboursement des emprunts = Emprunts du bilan / Capacité d'autofinancement

Ratios sectoriels

Ratios Sectoriels est un e-service issu d'un partenariat entre RCA et le Bureau Van Dijk. Il permet de comparer l'entreprise de votre client avec son secteur d'activité ou la concurrence, sur des indicateurs tels que le taux de marge, la part des charges de personnel, les ratios d'exploitation ou le résultat courant. Ces comparaisons sont intégrées directement dans le diaporama.

Les ratios sectoriels sont regroupés en trois thèmes : Activité, Soldes Intermédiaires de Gestion et Ratios d'exploitation.

Seuls les ratios en pourcentage sont restitués
Les diapositives ne présentent jamais les données sectorielles en valeur absolue. Si la zone de saisie d'un ratio est vide, les données sectorielles n'apparaissent pas dans les diapositives concernées. Cela permet de filtrer l'information sectorielle restituée.

Prérequis
Disposer d'une licence Ratios Sectoriels distincte de la licence Prévisionnel. Pour la saisir, rendez-vous dans le menu Licences de RCA Suite.
Être connecté à Internet pour effectuer une recherche.
Disposer d'un accès complet à la base DIANE (abonnement Bureau Van Dijk) pour utiliser la recherche concurrentielle.

Présentation des ratios dans le diaporama

Dans le diaporama, les ratios sectoriels apparaissent dans deux types de diapositives :

Les fiches de synthèse, pour les données liées à l'activité ou aux soldes intermédiaires de gestion (marge globale, charges de fonctionnement, résultat d'exploitation…).

Les diapositives d'analyse des ratios d'activité et d'exploitation, présentées sous forme de compteurs indiquant le positionnement de l'entreprise par rapport à son secteur.

Dans le Rapport, des colonnes relatives au secteur sont ajoutées dans les tableaux liés à l'activité et à l'exploitation.

Recherche Diane

Le bouton Recherche Diane donne accès à la fenêtre de recherche des données sectorielles. Ces données proviennent de la base DIANE, éditée par Bureau Van Dijk. Elle recense plus de 1,3 million d'entreprises françaises ayant déposé leurs comptes annuels auprès des Greffes des Tribunaux de Commerce, avec dix années d'historique.

Effectuer une recherche de données sectorielles

1. Ouvrez la fenêtre de recherche en cliquant sur le bouton Recherche Diane.

2. Renseignez le code NAF de l'activité de votre client. Ce champ est obligatoire. Deux méthodes sont disponibles :

• Par arborescence : naviguez dans l'arborescence pour sélectionner le code NAF.
• Par activité : saisissez le secteur d'activité et sélectionnez le code dans les résultats proposés.

3. Renseignez, si nécessaire, les critères facultatifs suivants pour affiner la recherche :

• Le secteur géographique (région, département, ville ou code postal),
• Une fourchette de chiffre d'affaires (en K€),
• Une fourchette d'effectif moyen.

4. Cliquez sur Rechercher selon les critères. Le logiciel interroge la base DIANE et affiche le nombre d'entreprises correspondant aux critères.

Seuil minimum de résultats
Le résultat de la recherche doit comporter au moins 5 entreprises pour permettre la récupération des données sectorielles. Si ce seuil n'est pas atteint, élargissez le panel en modifiant les critères de recherche.

5. Cliquez sur le résultat de la recherche pour consulter la liste des entreprises sélectionnées. Dans cette liste, vous pouvez sélectionner les entreprises pour lesquelles vous souhaitez récupérer les données comptables (minimum 5 entreprises).

Récupérer les données sectorielles

1. Sélectionnez l'année pour laquelle vous souhaitez récupérer les données comptables :

• Année significative : par défaut, le logiciel récupère les données de la dernière année significative. Une année est considérée comme significative lorsque 60 % des liasses déposées au titre de cette année ont été collectées dans la base DIANE. Ce taux est généralement atteint en octobre de l'année suivante.
• Année de référence : saisissez directement l'année pour laquelle vous souhaitez récupérer les données.

Exemple
Le 10 avril 2024, l'année significative pour les données sectorielles est 2022. L'année 2023 ne sera significative qu'à partir d'octobre 2024.

2. Cliquez sur le bouton dédié pour récupérer les données sectorielles.

Accès complet à la base Diane

Si vous êtes abonné à la base DIANE, vous pouvez utiliser des fonctionnalités supplémentaires :

• Analyse concurrentielle : récupération des données comptables d'une entreprise concurrente,
• Informations enrichies : affichage du chiffre d'affaires, de l'effectif et de la dernière année de dépôt des comptes dans la liste des entreprises.

Attention
L'analyse concurrentielle nécessite un accès complet à la base DIANE. Pour tester ce service, vous pouvez créer gratuitement un compte provisoire.

Prévisionnel étendu

Le prévisionnel étendu permet d'étendre la durée du prévisionnel jusqu'à 10 exercices, pour réaliser un business plan sur le long terme.

Prérequis
Paramétrez au préalable la durée du prévisionnel étendu dans Informations > Étude > Période.

1. Cliquez sur Prévisionnel étendu dans le bandeau de navigation à gauche. L'onglet affiche l'ensemble des soldes intermédiaires de gestion sur la durée du prévisionnel étendu.

2. Cliquez sur le bouton dédié pour paramétrer les modalités de calcul de l'impôt société théorique.