TABLE DES MATIÈRES


Trésorerie


L'ensemble des comptes relatifs au tableau de financement de l'entreprise sont repris dans cet onglet. Sur chaque compte, vous pouvez affecter un pictogramme afin de formaliser votre conseil.


Le résultat de l'exercice, la capacité d'autofinancement, la variation de trésorerie N et le solde de trésorerie N sont calculés automatiquement. Ces champs utilisent une couleur différente selon le sens de la variation constatée : fond rouge pour les variations négatives, fond vert pour les variations positives.


Tous les autres champs sont alimentés par saisie ou par le paramétrage comptable (à consulter/modifier par le raccourci clavier "F4"). Vous pouvez également consulter l'historique sur 5 ans de chaque zone (raccourci clavier "F3")




Contrôle de cohérence de la saisie


Après un import de données comptables, le logiciel contrôle l'écart entre le solde de trésorerie réel de la balance importée et le solde de trésorerie calculé, reconstitué à partir du tableau de financement ci-dessus.



Consultez la fiche pratique Rectifier les incohérences de saisie" pour savoir comment corriger cet écart de trésorerie. 



La trésorerie "Imagée"


Plusieurs diapositives permettent de présenter l'analyse des flux de trésorerie à votre client, notamment :


  • Une diapositive visuelle reconstituant le calcul du solde de trésorerie N à partir de la trésorerie N-1, en présentant les différentes entrées et sorties liées à l'activité et aux décalages d'exploitation, 
  • Plusieurs diapositives claires et explicatives permettant d'expliquer le calcul de la capacité à générer de la trésorerie (Capacité d'autofinancement de l'entreprise). 



Bilan


L'entretien annuel de Bilan, comme son nom l'indique, consiste avant tout à présenter à votre client, le bilan comptable de son entreprise. Certains clients peuvent souvent être "hostiles" à ce document important, car trop "compliqué" et "technique" pour eux. Afin de compléter votre présentation pédagogique des comptes, le logiciel vous propose d'analyser les grandes masses des bilans N et N-1, et ce de façon très claire. Vos clients n'en seront que satisfaits.



Dans la saisie, l'onglet Bilan permet de reconstituer les éléments de l'actif et du passif par les comptes de la balance importée. Sur chaque zone de saisie, vous pouvez consulter le détail des comptes par le raccourci clavier "F4" et l'historique sur 5 ans par le raccourci clavier "F3".


Les pictogrammes de conseil ne sont pas proposés automatiquement dans ce tableau, mais vous avez la possibilité de les inclure en cliquant dans la colonne "Conseil" au niveau de chaque zone de saisie.



C'est l'occasion d'aborder avec votre client, les notions de :


  • "Besoin en fonds de roulement", qui résulte de décalages de trésorerie liés à son activité et à son cycle d'exploitation, et de 
  • "Fonds de Roulement", qui est la partie des ressources stables (Capitaux propres) permettant de financer les actifs circulants (non durables), mais qui ne peuvent pas financer les actifs durables (immobilisations). 


Détail des calculs


Besoin en Fonds de Roulement =  Stocks + Clients - Fournisseurs 

  • Clients = Avances et acomptes versés + Créances clients + Autres créances 
  • Fournisseurs = Avances et acomptes reçus + Dettes fournisseurs + Autres dettes 


Fonds de Roulement =  Actif circulant - Dettes à court terme ou = Ressources durables - Immobilisations 

  • Actif circulant = Stocks + Avances et acomptes versés + Créances clients + Autres créances + Trésorerie positive 
  • Dettes à court terme = Trésorerie négative + Avances et acomptes reçus + Dettes fournisseurs + Autres dettes 
  • Ressources durables = Capitaux propres + Provisions pour risques et charges + Dettes financières 


État de trésorerie = Fonds de Roulement - Besoin en Fonds de Roulement 


A noter : 
La trésorerie calculée par le logiciel est comparée à la trésorerie issue de la balance comptable importée. Il se peut que le logiciel détecte des incohérences qu'il convient de les rectifier manuellement dans l'onglet Trésorerie.


Le bilan "imagé" à proprement parler


Dans le diaporama, l'analyse des bilans pour les deux exercices comparatifs font l'objet de plusieurs diapositives, à savoir :


  • Des diapositives visuelles, permettant d'expliquer à votre client la notion d'équilibre bilanciel, avec le Fonds de Roulement et le Besoin en Fonds de roulement, 
  • Des diapositives présentant chacune des grandes masses du bilan et leurs évolutions sur les deux exercices ... 




Ratios


Pour mesurer la rentabilité et la solvabilité de l'entreprise, rien de mieux que de procéder à une analyse de ratios.


Le logiciel Bilan Imagé effectue un calcul automatique des ratios d'exploitation et de structure de l'entreprise, en fonction des informations saisies ou issues de la balance comptable importée.


La variation des stocks, le chiffre d'affaires global TTC et les achats effectués TTC sont les informations complémentaires à renseigner pour le calcul automatique des ratios. Vous pouvez donc consulter le paramétrage comptable de chacune de ces zones (raccourci clavier "F4") ou l'historique de leurs données sur 5 ans (raccourci clavier "F3").



A noter : 
Les ratios sont calculés automatiquement, mais vous avez la possibilité de modifier, par saisie, ces résultats.

La colonne "Conseil" vous permet d'appliquer un pictogramme de votre choix sur chaque ligne, pour formaliser votre analyse. 



Calcul des ratios d'exploitation


  • Délai de couverture du CA par le BFR =  (Besoin en Fonds de Roulement / Chiffre d'affaires HT) x nombre de jours de l'exercice 
  • Délai de rotation des stocks = Stock final / (Achats consommés - Variation des stocks) x nombre de jours de l'exercice 
  • Délai du crédit clients = ((Créances clients - Acomptes reçus) / Chiffre d'affaires TTC) x nombre de jours de l'exercice 
  • Délai du crédit fournisseurs = (Dettes fournisseurs - Acomptes versés) / Achats effectués TTC x nombre de jours de l'exercice


A noter : 
Plus la couverture du CA par le BFR est élevée, plus le financement du BFR est consommateur de cash.
Par exemple, si ce ratio est de 30 jours, et que le chiffre d'affaires prévisionnel augmente de 1 000 K€, il faudra trouver 1 000 x 30 / 360 = 83 K€ de financement complémentaire. 



Calcul des ratios de structure


Taux d'endettement =  Dette à caractère financier x 100 / (Capitaux propres + Autres fonds propres) 

Dettes à caractère financier = Dettes financières + trésorerie négative 


Rendement des capitaux propres = (Résultat de l'exercice / Capitaux propres nets) x 100 

Capitaux propres nets = Capitaux propres - Résultat de l'exercice 




Unités d'œuvre


Le logiciel Bilan Imagé vous permet de pousser l'analyse du bilan comptable de l'entreprise en décomposant certaines variables du dossier, par le paramétrage d'unités d’œuvre. Ces unités permettent d'ouvrir une parenthèse un peu plus "analytique" lors de l'entretien de bilan en présence de votre client.


Les unités d'œuvre sont des calculs automatiques de ratios sur la base de données que vous avez renseignées. Par exemple, vous pouvez analyser l'évolution du chiffre d'affaires réalisé par commande, le coût de revient par salarié, le rendement d'une machine-outil, etc...


A noter :
Vous pouvez paramétrer jusqu'à 4 unités d'oeuvre.
Pour chaque unité d'œuvre, il est obligatoire de renseigner le libellé et l'unité, car ces informations seront reprises dans les restitutions.
La colonne "Conseil" vous permet d'appliquer un pictogramme de votre choix sur chaque ligne, pour formaliser votre analyse. 


Tableaux Libres


Pour aller plus loin dans la présentation des comptes annuels à votre client, vous avez la possibilité de créer vos propres tableaux, outre ceux proposés en standard dans le logiciel. C'est tout l'intérêt des tableaux libres. Ils vous permettent de personnaliser des tableaux comptables, extra-comptables ou mixtes, en fonction des besoins du dossier. 


Mise en place d'un tableau libre



Les valeurs de chaque ligne de tableau sont alimentées soit par saisie, soit par insertion d'un paramétrage comptable (raccourci clavier "F4"), soit alors par insertion d'une variable.



Restitution des tableaux libres


Dans le diaporama et dans le rapport, chaque tableau libre est restitué suivant la même mise en forme que les autres tableaux présents en standard dans le logiciel.


Selon les propriétés choisies, plusieurs formes de restitutions sont possibles : tableaux, histogrammes ou camemberts.



Simuler le budget N+1 


Avant l'entretien annuel, vous avez transmis un e-questionnaire de préparation à votre client, pour recueillir son ressenti sur l'avenir de son entreprise. À partir de là et en présence de votre client, c'est l'occasion de préparer le budget du futur exercice.


Bilan Imagé dispose d'un outil de simulation budgétaire, auquel vous pouvez accéder en cliquant sur le bouton Budget N+1.

 



Principe


Dans la fenêtre de simulation, le logiciel récupère automatiquement les comptes de produits et charges liées à l'activité N-1 et N, jusqu'à la détermination du résultat courant. 


Vous devez renseigner les données du budget N+1 par la saisie, ou en appliquant un pourcentage d'évolution par rapport à l'exercice N. Des diapositives dédiées au budget N+1 sont alors automatiquement alimentées et vous permettent d'analyser visuellement les orientations futures. En effet, même s'il ne s'agit pas d'un prévisionnel à proprement parler, ce budget succinct permet à votre client d'avoir une tendance de l'exercice N+1.



Dans cette fenêtre, plusieurs outils permettent de mettre en place les données du budget N+1 :





Saisie des pourcentages d'évolution


Par le bouton % Évol. , Un assistant vous permet d'affecter un pourcentage d'évolution à chaque grande masse du budget N+1 :



En calculant le budget, le logiciel applique le pourcentage d'évolution de chaque bloc aux différents comptes qui le composent.



Ajout d'une nouvelle ligne


L'assistant d'ajout de lignes permet d'insérer une ligne à chaque groupe de comptes existant. En effet, vous choisissez la nature de la ligne à rajouter et elle s'insère automatiquement à la rubrique liée; il ne vous reste qu'à saisir son libellé. Ceci permet au logiciel de savoir quelle ligne prendre en compte pour le calcul des soldes de gestion (marge, résultat courant).



Il est possible dans cet assistant, de créer une ligne dédiée à une nouvelle embauche, à un nouvel investissement ou encore à un nouveau financement (crédit-bail ou emprunt).



Gestion des annotations


Le bouton Annotation permet d'ajouter une note descriptive à chaque ligne de saisie du budget N+1.

Le raccourci clavier F3 permet également d'y avoir accès et CTRL+F3 ouvre la synthèse des annotations.




Autres points à noter :


  • Dans la détermination du seuil de rentabilité, vous devez saisir uniquement le montant des charges variables. Les autres données sont reprises de la saisie ou alimentées par calcul automatique. 
  • Dans la répartition mensuelle du budget, vous pouvez saisir uniquement la saisonnalité des ventes et de la production. Les autres données sont lissées sur 12 mois. 
  • Les données présentes dans le budget N+1 proviennent des éléments de la balance importée. Ainsi, il ne prend pas en compte des modifications manuelles effectuées dans les onglets de la saisie.