Le logiciel Prévisionnel permet de gérer une société holding et sa filiale dans un même dossier, sous le régime mère-fille. Deux types de holdings sont pris en charge : les holdings passives, qui se contentent de détenir des participations, et les holdings actives, qui fournissent également des services à leurs filiales. Les flux financiers entre les deux entités sont saisis au niveau de la filiale et remontent automatiquement dans les tableaux de la holding.

Prérequis
Cette fonctionnalité est disponible uniquement pour les sociétés soumises à l'impôt sur les sociétés (IS).

Activer la fonctionnalité Holding

1. Depuis le menu Informations, accédez à l'onglet Étude.

2. Activez le bouton Holding.

3. Renseignez les informations suivantes :

• Le pourcentage de détention de la holding dans la filiale
• Le type de holding (passive ou active)
• Le type de prévisionnel
• Les périodes précédentes

Saisir les données prévisionnelles de la holding

1. Cliquez sur le menu Afficher holding pour accéder à la saisie des données propres à la holding. Un dossier Prévisionnel dédié s'affiche, avec les onglets Saisie et Contrôle.

Indépendance des données
Les données saisies dans le module holding n'ont aucun impact sur le dossier prévisionnel de la filiale. Les flux financiers entre la mère et la fille se renseignent uniquement au niveau de la filiale.

Les onglets disponibles dans la holding sont les suivants :

• Investisseurs : précisez le détail des investisseurs pour que le logiciel détermine les parts de chacun dans la holding à partir de la saisie du capital.
• Invest./Financ. : saisissez les immobilisations, les emprunts et les cessions d'immobilisations de la holding.
• Produits : renseignez les produits financiers et les facturations mère-fille (chiffre d'affaires). La majeure partie des produits est issue de la saisie de la filiale (dividendes, intérêts, prestations facturées…).
• Charges : saisissez l'ensemble des charges de la holding — fournitures consommables, services extérieurs, impôts et taxes, rémunération des salariés, rémunération du dirigeant, cotisations TNS, charges financières.
• Impôts : [contenu à compléter].
• Divers : saisissez les dividendes distribués, les prêts inter-entreprises et les encaissements et décaissements de trésorerie.

Gérer les flux financiers entre la filiale et la holding

Emprunt souscrit auprès de la holding

Dans le dossier de la filiale, saisissez l'emprunt souscrit auprès de la holding dans l'onglet Financement. Les intérêts d'emprunt remontent automatiquement en produits financiers dans le compte de résultat de la holding, et l'emprunt apparaît dans son tableau de financement.

Prestations refacturées par la holding

Dans le dossier de la filiale, les services extérieurs peuvent être marqués Holding pour identifier les prestations refacturées par la holding et constituant son chiffre d'affaires. Ces prestations apparaissent alors dans le compte de résultat de la holding, et leur décaissement impacte sa trésorerie.

Dividendes et prêts inter-entreprises

Dans le dossier de la filiale, accédez à l'onglet Divers pour gérer les éléments suivants :

• Dividendes distribués à la holding : cochez l'option Holding pour que le montant des dividendes prévus remonte dans le compte de résultat, le SIG et la trésorerie de la holding.
• Prêt inter-entreprises : gérez les prêts réalisés par la filiale à la holding ou à une autre structure.

Éditer le rapport Holding

1. Cliquez sur le menu Rapport, puis ouvrez le modèle de document Rapport holding. Ce rapport inclut le dossier prévisionnel de la filiale et une analyse financière de la holding.

Pour vos diaporamas et rapports, une bibliothèque d'éléments spécifiques à la holding est disponible via le bouton Ajouter élement.