Découvrez les dernières intégrations issues de la loi de finances dans le logiciel Ir, et profitez de conseils pratiques pour gagner en efficacité pendant la période fiscale.
Ce que la loi de finances 2025 change concrètement
- Crédit d’impôt autonomie
Réservé aux personnes en perte d’autonomie (catégories 1 à 4), ce crédit est désormais conditionné au revenu fiscal de référence et à la localisation du contribuable. À saisir dans la zone 7WI du logiciel si vous estimez que le client rempli les conditions.
- Bornes de recharge électrique
Le crédit passe à 500 € (contre 300 € avant) pour les systèmes de charge pilotable uniquement. Un régime transitoire (plafonné à 300€) reste applicable pour les installations prévues en 2023 (devis signé et acompte payé en 2023), mais soldées en 2024.
- Détail obligatoire des crédits services à la personne
Pas de changement : l’obligation est déjà intégrée dans le logiciel.
- Don suite au cyclone à Mayotte
Le plafond passe de 1000 à 2000 €, malgré une incohérence temporaire entre les textes fiscaux et les CFA reçus. Le montant correct est bien intégré.
- Ir-PME et investissements
Taux porté de 18% à 25 % pour les souscriptions de parts FCPI agréés, sous réserve de décret d’application.
- Dernière année pour la réduction FIP en métropole.
- Réintégration des sociétés immobilières dans les dispositifs pour entreprises d’utilité sociale (ESUS)
- Plan épargne Avenir Climat (mineurs) - PEAC
Pour compenser l’exclusion des mineurs du régime des charges déductibles liées au PER. Un nouveau dispositif a été mis en place : les gains liés aux PEAC sont exonérés d’Ir et de prélèvements sociaux, mais intégrés au revenu fiscal de référence.
- Crédit d’impôt industrie verte (CI3V)
Applicable aux investissements en faveur des énergies renouvelables (solaire, éolien…). Taux variable selon la taille et la localisation. Saisie à effectuer en zone 8CV.
- PTZ mobilité (établissements de crédit)
Réduction d’impôt liée à la perte d’intérêt compensée par l’État. À reporter en zone 8PZ.
Optimiser l’usage du logiciel Ir : rappels et bonnes pratiques
Mises à jour : Pendant la période fiscale, les mises à jour sont quasi quotidiennes. Vérifiez-les systématiquement.
Ordre d’import conseillé :
- D (déclarations précédentes)
- G (déclaration préremplie)
- TNS
À noter
un ordre inverse peut écraser des données importantes.
- Déficits fonciers/agricoles anciens : Toujours commencer par le millésime le plus ancien, puis remonter vers l’année courante. Le logiciel ne gère pas les reports “en arrière”.
- Crédits et réductions d’impôt : Crédit = montant remboursable.
- Réduction (ex. Pinel) = montant non remboursable, le reliquat est perdu si l’impôt est insuffisant.
Si le montant de réduction d’impôt Pinel appliqué est trop faible :
- Vérifier le montant d’impôt soumis au barème
- Vérifier si une décote est appliquée et quel est son montant
- Vérifier le montant d’impôt restant à payer après application de la décote par rapport au montant de la réduction d’impôt.
- Plafonds d’épargne retraite :
L’administration ne détaille pas les montants des plafonds par année. Si vous importez un G, cela écrasera le détail si vous l’aviez saisi auparavant.
En cas de doute sur les montants, vous pouvez reprendre les montants sur l’avis d’imposition 2024 (revenus 2023), les montants à reporter pour 2025 sont indiqués.
Important : Eviter les erreurs fréquentes - Erreur 06 (identifiants flux) : Ne pas utiliser les identifiants client du portail "je déclare", mais ceux dédiés aux comptes de flux. - Double authentification (départements 28 et 62) : Prévoir un code de sécurité à demander au client. - Revenus étrangers (2047) : Bien saisir tous les champs, notamment pour éviter les erreurs d’élimination de double imposition.
